UD 1. ASPECTOS GENERALES DEL IMPUESTO

• Características del Impuesto
• Lugar de Aplicación del Impuesto
• Tratados y convenios
• El Hecho Imponible
• ANEXO: TRATADOS Y CONVENIOS

UD 2. RENTAS SUJETAS, PRESUNTAS Y ESTIMADAS

• Estimación de Rentas
• Atribución de Rentas
• Reglas de valoración: Operaciones vinculadas
• Reglas de valoración
• Subcapitalización
• Bienes y derechos no contabilizados o no de...
• Revalorizaciones contables voluntarias

UD 3. LOS ACTORES DEL IMPUESTO

• Introducción
• Sujetos pasivos
• La sujeción al Impuesto sobre Sociedades
• Exenciones

UD 4. LA CUANTIFICACION DE LA RENTA (I) EL RES...

• Concepto y determinación de la base imponible
• Normas contables
• Obligaciones contables. bienes y derechos no contabilizados. Revalorizaciones voluntarias (Articuos 133 a 135 TRLIS)

UD 5. LA CUANTIFICACION DE LA RENTA (II) LOS A...

• La contabilización del Impuesto sobre Socie...
• Correcciones de valor: Amortizaciones
• Contratos de arrendamiento financiero
• Correcciones de valor: Pérdida por deterioro del valor de l...
• Provisiones
• Gastos no deducibles
• Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles

UD 6. LA CUANTIFICACION DE LA RENTA (III) LAS R...

• Reglas de valoración: Regla General
• Reglas de valoración: Reglas especiales en ...
• Efectos de la sustitución del valor contabl...

UD 7. LA CUANTIFICACION DE LA RENTA (IV) REDUCC...

• La corrección de la inflación en la transmis...
• Imputación temporal. Inscripción contable d...
• Compensación de bases imponibles negativas
• Compensación de bases imponibles negativas (Art. 25 T.R.L.I.S.)
• Periodo impositivo y devengo del Impuesto Sociedades

UD 8. CUANTIFICACION DE LA DEUDA TRIBUTARIA

• El tipo de gravamen. Diferentes supuestos
• La cuota integra
• Deducción para evitar la doble imposición i...
• Exenciones y deducciones para la eliminació...
• Reinversión de beneficios extraordinarios
• Régimen Transitorio en el Impuesto sobre Sociedades de las deducciones para evitar la doble imposición

UD 9. INCENTIVOS

• Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta ...
• Bonificación por actividades exportadoras y...
• Deducción por actividades de investigación ...
• Deducción para el fomento de las tecnología...
• Deducción por actividades de exportación
• Deducción por inversiones en bienes de inte...
• Deducción para protección del medio ambiente
• Deducción por gastos de formación profesional
• Deducción por creación de empleo para trabajadores minusválidos
• Deducción por contribuciones empresariales ...
• Normas comunes a las deducciones previstas...
• Novedades introducidas por la Ley 35/2006.

UD 10. GESTION DEL IMPUESTO

• El pago fraccionado
• Deducción de los pagos a cuenta
• El indice de entidades
• Obligaciones contables y facultades de la A...
• Declaración, Autoliquidación y liquidación ...
• Presentación telemática de declaraciones po...

UD 11. INCENTIVOS FISCALES PARA LAS EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSION

• Concepto de Empresa de Reducida Dimensión
• Libertad de Amortización con creación de empleo
• Libertad de amortización para bienes de esc...
• Amortización de los elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible.
• Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores.
• Amortización de elementos patrimoniales obj...
• Tipo de Gravamen reducido

UD 12. REGIMEN ESPECIAL DE ENTIDADES DEDICADAS AL ARRENDAMIENTO DE VIVIENDAS

• Introducción
• Aspectos preliminares y definiciones
• Régimen fiscal de la sociedad: bonificación en el Impuesto Sobre Sociedades y reducción en el Tipo Aplicable del Impuesto sobre El Valor Añadido (IVA)
• Régimen fiscal aplicable a los socios

SUPUESTO PRÁTICO - CONTROL FINAL